Aangifte inkomstenbelasting 2025: hulp bij het invullen en tips voor belastingvoordeel
De jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting is voor veel zzp’ers een spannend moment. Daarom delen we in dit artikel de belangrijkste regels en handige tips voor belastingvoordeel. Uiteraard laten we ook zien hoe je jouw aangifte invult aan de hand van je administratie in BUNNI.
Deadline
⏰ Doe aangifte vóór 1 mei 2026, want anders riskeer je een boete en betaal je rente
🐌 Red je dat niet? Vraag vóór 1 mei uitstel aan en krijg tot 1 september 2026 de tijd
💻 Gebruik een computer of laptop om je aangifte te doen op de website van de Belastingdienst
Checklist
Zorg dat je de onderstaande checklist afvinkt, voordat je aan de aangifte inkomstenbelasting begint. Je weet dan namelijk zeker dat je administratie van 2025 is afgerond.
⚠️ We gaan er in dit artikel van uit dat je een eenmanszaak hebt. Heb je een BV? Dan is je aangifte inkomstenbelasting een stuk eenvoudiger, omdat je salaris dan waarschijnlijk al is ingevuld.
Ondernemer voor de inkomstenbelasting?
Nadat je de persoonlijke gegevens van jou, je eventuele partner en eventuele kinderen hebt ingevuld, vraagt de Belastingdienst of je ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. Daar moet je even goed opletten. Het feit dat je staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel of een btw-nummer hebt, is géén garantie dat je ook ‘ondernemer voor de inkomstenbelasting’ bent.
📋 Doe daarom de OndernemersCheck van de Belastingdienst. Daarna weet je of de Belastingdienst jou wel of niet als ondernemer voor de inkomstenbelasting ziet.
We gaan er in dit artikel vanuit dat de Belastingdienst jou ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Is dat niet het geval? Dan is je aangifte eenvoudiger, omdat je minder vragen hoeft te beantwoorden.
Extra opletten bij deze vragen
Daarna krijg je een aantal ja/nee-vragen over jouw bedrijf. De meeste zzp’ers zullen vooral ‘nee’ aanvinken. Controleer desondanks elke vraag en klik bij twijfel op het vraagteken achter de vraag.
Bij de volgende vragen moet je extra goed opletten:
Is het fiscale ondernemingsvermogen op 01-01-2025 gelijk aan het fiscale ondernemingsvermogen op 31-12-2024?
Voor de meeste ondernemers is het antwoord op deze vraag “ja”. In de volgende gevallen vul je “nee” in:
- Je bedrijf is begonnen of gestopt in 2025
- Je hebt fouten gecorrigeerd in eerdere jaren
Is in deze onderneming willekeurig afgeschreven op bedrijfsmiddelen in Nederland?
Investeringen schrijf je meestal in 5 jaar af. De kosten worden dan verspreid over meerdere jaren afgetrokken van je omzet. Als starter mag je afwijken van het standaard schema. Dat heet willekeurig afschrijven. Als je in 2025 willekeurig hebt afgeschreven, selecteer je bij deze vraag “ja”.
Hebt u investeringen gedaan waarvoor recht bestaat op investeringsaftrek?
Heb je in 2025 een nieuwe investering gedaan? Dan vul je bij deze vraag “ja” in.
Categorieën indelen in de Boekhoudermodus
Koppel jouw categorieën aan onze speciale categorieën voor de aangifte inkomstenbelasting. In deze video laat Sjors zien hoe je dat eenvoudig doet.
Heb je eerder aangifte inkomstenbelasting gedaan? Dan zou het kunnen dat al jouw categorieën al zijn gekoppeld aan onze speciale categorieën. Of dat je alleen een aantal nieuwe categorieën moet koppelen.
🤖 Twijfel je tijdens het indelen van je categorieën? Onze AI-hulp denkt graag met je mee.
Cijfers overnemen
Nu je categorieën zijn gekoppeld aan onze speciale categorieën voor de aangifte inkomstenbelasting, kun je de cijfers waar de Belastingdienst om vraagt gemakkelijk overnemen vanuit je administratie. Dat laten we hieronder zien voor de cijfers die voor de meeste zzp’ers relevant zijn.
⚠️ Controleer zelf welke vragen op jouw bedrijf van toepassing zijn.
Zorg ervoor dat de Boekhoudermodus aanstaat. Dat doe je via de vrolijke wortel rechts bovenin BUNNI.
Winst- en verliesrekening
De Belastingdienst wil eerst weten hoe de winst- en verliesrekening van je bedrijf eruit ziet. En begint daarbij met je omzet. Voor de meeste zzp’ers is alleen het eerste veld relevant. Je vindt jouw omzet in BUNNI op de winst- en verliesrekening achter Omzet.
De Belastingdienst vraagt ook naar Personeelskosten. Als zzp’er heb je die waarschijnlijk niet. Het geld dat jij jezelf periodiek uitkeert, wordt namelijk niet gezien als salaris of personeelskosten. Je vult hier dus alleen een bedrag in als je een of meerdere medewerkers in dienst hebt en loonbelasting betaalt.
Het onderdeel Afschrijvingen is voor veel zzp’ers wel relevant. Ook als je in 2025 geen investeringen hebt gedaan, zou het kunnen dat je eerdere investeringen nog aan het afschrijven bent. Als dat het geval is, zie je op de winst- en verliesrekening een negatief bedrag achter Afschrijvingen.
De meeste zzp’ers vullen hun afschrijvingen in achter Overige materiële vaste activa. Daar vallen aankopen zoals een laptop, fotocamera, telefoon of auto onder.
Om de Overige bedrijfskosten te kunnen invullen, klik je in BUNNI op het pijltje vóór de categorie Overige bedrijfskosten. Je ziet dan alle sub-categorieën waar de Belastingdienst om vraagt en kunt de bijbehorende bedragen overnemen in je aangifte.
Heb je in 2025 rente ontvangen op een zakelijke spaarrekening? Dan geef je dat aan bij Financiële baten en lasten achter Opbrengsten banktegoeden. Heb je rente betaald, bijvoorbeeld over een zakelijke lening? Dan vul je de betaalde rente in achter Betaalde rente en andere kosten van schulden.
Je hebt nu jouw omzet en kosten ingevuld. En daardoor weet de Belastingdienst nu wat de winst of verlies van jouw bedrijf in 2025 was.
Balans: activa
Het volgende gedeelte van de aangifte inkomstenbelasting gaat over de bezittingen en schulden van jouw bedrijf. De Belastingdienst vraagt eerst naar je bezittingen (activa).
Ben jij investeringen aan het afschrijven? Dan moet je daar de waarde van invullen bij Materiële vaste activa. De meeste zzp’ers hebben geen bedrijfsgebouwen en machines, dus vullen deze gegevens in achter Overige materiële activa.
Onder Kosten van aanschaf of voortbrenging vul je in wat alle investeringen in jouw bedrijf ooit gekost hebben. Investeringen worden elk jaar minder waard. De waarde op 31 december 2025 geef je op bij Boekwaarde einde boekjaar. En onder Restwaarde vul je in wat die investeringen volgens jou nog waard zijn nadat je ze hebt afgeschreven. Al deze gegevens vind je op de pagina Investeringen. In de afbeelding hieronder zie je welk cijfer je op welke plek invult.
Waarschijnlijk was een deel van jouw facturen op 31 december 2025 nog niet betaald. Dat is geld waar jij nog recht op hebt. Je vindt dat bedrag op de Balans achter Debiteuren of Te krijgen. De Belastingdienst noemt het Vorderingen op handelsdebiteuren. Tenzij je verwacht dat een deel van je facturen niet meer betaald gaat worden, vul je dat bedrag twee keer in (onder Nominale waarde en Boekwaarde einde boekjaar).
Staat er op jouw balans een groen bedrag (aan de linkerkant) achter de dichtgeklapte categorie Btw? Dan moest de Belastingdienst jou op 31 december 2025 nog btw terugbetalen. Dat bedrag vul je tijdens je aangifte in achter Vorderingen omzetbelasting. De meeste ondernemers krijgen géén btw terug en vullen daar dus niets in.
Tot slot wil de Belastingdienst je liquide middelen weten. Dat is een duur woord voor geld. Je vult daar dus het saldo van al je zakelijke rekeningen op 31 december 2025 in.
Balans: passiva
De Belastingdienst wil nu de schulden (passiva) van jouw bedrijf weten. En hoewel dat onlogisch aanvoelt, hoort een positief Eigen vermogen bij de schulden op jouw balans. (Voor de liefhebber: hier leggen we uit waarom.)
Als het goed is, zie je rechts bovenin BUNNI nog steeds 2025 staan. Het Eigen vermogen vul je bij de Belastingdienst dan in onder Boekwaarde einde boekjaar.
Het Eigen vermogen dat je onder Boekwaarde begin boekjaar moet invullen, vind je op dezelfde plek nadat je rechts bovenin BUNNI het jaar 2024 hebt geselecteerd.
De Belastingdienst vraagt hier ook naar je oudedagsreserve. Dat is een fiscale regeling die sinds 2023 niet meer gebruikt mag worden. Het zou kunnen dat je die regeling vóór 2023 hebt gebruikt en nu aan het afbouwen bent. Hier lees je hoe je dat verwerkt.
Het zou goed kunnen dat jij op 31 december 2025 nog facturen moest betalen. De Belastingdienst noemt dat Schulden aan leveranciers en handelskredieten. Het bedrag dat je daar invult, vind je in BUNNI op de balans achter Crediteuren of Te betalen.
Staat er op jouw balans een oranje bedrag (aan de rechterkant) achter de dichtgeklapte categorie Btw? Dan moest je op 31 december 2025 btw afdragen aan de Belastingdienst. Je vult dat bedrag in achter Schuld omzetbelasting.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Als je eerder tijdens je aangifte hebt aangevinkt dat je in 2025 een investering hebt gedaan, dan stelt de Belastingdienst daar nu wat extra vragen over. Je hebt dan mogelijk recht op een extra aftrekpost, die automatisch wordt berekend.
Privéonttrekkingen- en stortingen
Je bent er bijna, maar hier moet je even extra goed opletten. Want bij dit onderdeel worden vaak fouten gemaakt. En dan kun je de aangifte niet afronden. Dus neem even een pauze, pak een kop koffie en lees daarna extra aandachtig verder.
De Belastingdienst wil nu weten hoeveel geld je in 2025 vanuit je bedrijf aan jezelf hebt overgemaakt. In de aangifte heet dat Privéonttrekking in geld. In BUNNI heb je die transacties waarschijnlijk aan onze speciale categorie Privé storting & opname gekoppeld.
Het is belangrijk dat je dit bedrag niet afleest vanaf de balans. Gebruik in plaats daarvan de Wijzigingen op de balans. Die open je via het pijltje (->) tussen de menu-knoppen Winst & Verlies en Balans.
Klap de categorie Eigen vermogen open. Dit voelt onlogisch, maar dePrivé onttrekkingen staan in BUNNI aan de linkerkant in het groen. Zie je een oranje bedrag aan de rechterkant? Dan is er sprake van een privé storting. Je vult dat op dezelfde pagina bij je aangifte in onder Overige privéstortingen.
Krijg je een foutmelding?
De Belastingdienst laat je jouw aangifte alleen afronden als de bezittingen (activa) en schulden (passiva) perfect in balans zijn. Als dat niet het geval is, krijg je een foutmelding. Dat kun je als volgt oplossen:
🪁 Heb je meerdere categorieën voor je privé stortingen en opnames? Of een Privé betaald-rekening? Dan helpt het om die allemaal te groeperen in één Privé-categorie. Zorg ervoor dat alle privécategorieën een sub-categorie zijn van het Eigen vermogen op de balans.
🔎 Heb je de Privé stortingen & opnames afgelezen vanaf de juiste plek? Je gebruikt daar niet de balans voor. Hier lees je hoe het wél moet.
🤏 Controleer of je jouw categorieën op de juiste manier hebt gekoppeld aan onze speciale categorieën voor de aangifte inkomstenbelasting. Het is vooral belangrijk dat eventuele schulden en privé stortingen en opnames op de juiste plek op de balans staan. In deze video laten we zien hoe je dat doet.
💶 Kom je ergens een paar euro tekort? Dan is er waarschijnlijk sprake van een afrondingsverschil. Dat is geen probleem, want je mag de bedragen afronden in jouw voordeel.
Liever uitbesteden?
Geloof het of niet, maar sommige mensen worden juist vrolijk van het indienen van de aangifte inkomstenbelasting. Deze financieel experts kunnen je uitstekend helpen met controles, advies op maat en het indienen van je aangifte.
Houd er rekening mee dat boekhouders, accountants en belastingadviseurs in maart en april altijd erg druk zijn. Het zou kunnen dat ze daarom iets minder snel reageren.
